BES'de YENİ VERGİ TEŞVİKLERİ, KİŞİSEL ve KURUMSAL AVANTAJLARINIZ HAKKINDAKİ İLKYAZI
'Sakla Samanı Gelir Zamanı', bu deyim ilk öğrendiğim ilkokul günlerinden beri üzerimde baskı yaratıyor benim, kendi kendime 'tasarruf yapmalısın oğlum Erman' diyorum, ama yapamıyorum:)) ve bu deyimden kaçıyorum sanırım 40 yıldır, yapamadığım için de utanıyorum? galiba onun için kaçıyorum ( ben 'ak akçe karagün içindir' den de nefret ederim, 'damlaya damlaya göl olur' dan da, hatta bu deyim Maliye Bakanlığı'nın sloganı oldu zaten ) aynı ülkem gibi benimde tasarruf yapmamda problem var galiba:))
Tasarruf yapmanın zamanı aslında 2003'den beri gelmişti ama biraz sonra yazacaklarım ile galiba artık tasarruf yapmak
daha çekici hale geliyor.
29 Ağustos 2012 ve 1 Ocak 2013'den itibaren aşağıdaki durumu anlayacak yakışıklı, genç ve güzel dostlarım eğer bu kadar BES teşvik ‘den sonra hala tasarruf yapmaya başlamadılarsa benim gibi utanabilirler demekteyim.
Okuduktan sonra, Yarına Övgü ‘de yazdığım bu yazımı tüm Türkiye'ye yaymanızı rica ediyorum,
Twiter'da, Facede, Linkin'de paylaşmanızı rica ediyorum, 'Yarına Övgü' face
sayfasına kendi arkadaşlarınızı bu gruba arkadaş olarak eklemenizi rica ediyorum ve mail ile özellikle ve öncelikle bireysel emeklilik şirketlerindeki tanıdıklarınız ile paylaşmanızı rica ediyorum.
Neden istiyorum? Nedeni basit, BES mevzuatı değişeli 40 gün oldu, 17 emeklilik şirketinin hiç birisi oturup bu vergi teşviki detayı anlatan bir açıklama yapmadılar, sadece yapılan açıklama o değişti, bu değişti şeklinde, iyi de güzel kardeşim kim ne anladı? Bu işten daha ne bekliyorsunuz, dayanamadım ben yazıyorum işte buyurun bakalım................ ( şimdi biz zaten biliyorduk diyenler dökülecekler ortaya )
Biz bugün Katılımcılar ve Şirketler açısında BES vergi teşviklerinin tümünü uygulama tarihleri ile birlikte açıklayıp, bunun ile ilgili rakamsal örnekler verip, hem 3 milyona yakın BES yaptırana, hem 18 bin BES aracısına hem de BES yaptırma potansiyeli taşıyan 10 milyon kişiye hitap edeceğiz, BES teşvikini kullanabilecek binlerce firma sahibine ve yöneticisine, binlerce mali müşavir dostuma ve hukukçularımıza hitap ediyorum, sorumluluğum da büyük anlayacağınız, heyecan yaptım sivri laflarım için beni affedin:))).........
İşte bu vesile ile 'Yarına Övgü' face grubuna, paylaşmaya ve tartışmaya hazır olan, cesareti olan herkesi davet ediyorum.
Özellikle yurtdışındaki Türkleri de davet ediyorum, sevgili dostlar sizin de zamanınız geldi, bekliyoruz. ( kazancınız olan dövizleriniz ile kur riski taşımadan Türkiye'de BES yaptırabilirsiniz)
Reklamları izlediniz:))) .... Başlayalım artık
2012 BES Yeni Vergi Teşvikleri ve Örnek Hesaplamalar :
Örnek kişi : Ahmet Çelebi 34 yaşında Devlet Hava Meydanları işletmesinde, İstanbul Atatürk Hava Limanın 'da yer kontrol görevlisi olarak çalışmaktadır. Ahmet Bey evlidir ve eşi Müjgân Hanım ev hanımıdır. Ahmet-Müjgân çiftinin biri 8 diğeri 2 yaşlarında büyüğü kızı olmak üzere bir de oğulları vardır. Ahmet Bey, lojmanda oturmakta ve brüt 2500 TL maaş ile çalışmaktadır. İlk fırsatta Müjgân Hanım öğretmenlik olan mesleğine geri dönmeyi planlamaktadır. 2012 yılının Temmuz ayındayız ve Ahmet beyin eline 1900 TL net geçmekte, mesaiye kaldığı aylarda kazancı 2600 net rakama ulaşmaktadır.
BİRİNCİ AŞAMA ( BES Katkı Payı Öderken Vergi Teşvikleri )
Yeni BES ( Bireysel Emeklilik Sistemi) teşviklerini duyan Ahmet bey, bir BES aracısı ile görüşerek yeni teşvikleri öğrenmiş ( inşallah ve amin ) ve BES'de birikim yapmaya karar vermiştir.
BES'e her ay yatırmayı düşündüğü bütçesinden ayırabileceği miktar 200 TL'sıdır.
Ahmet bu kararı verdiği için, BES'e katkı payı ödediği için Devlet ‘de onun adına bu paranın %25'i olan 50 TL'sını Ahmet beyin Takasbank 'daki hesabına yani BES'e yatırmaya karar vermiştir. ( dikkat Ahmet'in brüt kazancına bakılmaksızın hatta çalışıp çalışmadığına bakılmaksızın Devlet her sisteme katılana ve BES'e yapılan her ödemeye %25'de kendisi katkı payı ödeyecektir 1 Ocak 2013'den itibaren)
Bu durumda Ahmet her ay 200 TL yatıracak ve Devlet ‘de 50 TL ekleyecek böylece toplam Ahmet'in hesabındaki birikim birden 250 TL'ye yükselecektir. ( 1 Ocak 2013'den itibaren )
Bu arada belirtelim Devlet'in her katılımcı için yatıracağı bu %25 rakamı yılın başından itibaren bir kişi için yıllık brüt asgari ücretin ( şuanda 10.950 TL) %25'ni aşamaz. Yani Devlet bir yıl içinde en çok bir katılımcı için 2740 TL gibi bir teşvik öder tabi siz 10.950 TL BES'e öderseniz:))))
Yıllık faizlerin %9-11 olduğu bir ekonomide Ahmet her ay %25 performans ile birikim yapmaktadır. Sizce nasıl fena değil değil mi? Siz başka bir yatırım aracı biliyormusunuz? Türkiye'de parayı yatırdığında hemen %25 yaptıran? ben bilmiyorum da:))
En merak ettiğiniz soruyu da ben biliyorum:)))
Soru: İyi de kardeşim Devletin bu işten karı nedir?
Cevap: Devlet 50 TL harcadı, BES de 250 TL oluştu, bu rakamın %90'ı Emeklilik
Fonları tarafından Devlete en az 10 yıllık uzun vadeli kaynak olacaktır. Yani neymiş kazan-kazan politikasıymış.
Müsaade ederseniz devam edelim, 1 ay sonra Ahmet beyin çalıştığı kurum çalışanları adına BES'e katkı payı ödemeye karar verdi. Bu durumda hemen Ahmet beyin brüt kazancını hatırlamamız gerekiyor çünkü brüt kazancının %15'ini geçmemek üzere Ahmet beyin adına yapılacak ödemeleri işveren kurumlar vergisi matrahından düşebiliyor ( işveren açısından birinci avantaj ).....
Aramızda kalsın karda olan şirketler Devlete vergi ödemek yerine yanlarında çalışanlara BES teşvikinde bulunabilirler. Artık anlayış ve bunu kavrama muhasebe müdürlerinize veya şirket patronuna yani size kalmış vaziyette, yok ben Devlete vergi ödeyeceğim diyorsanız, sizi tutan yok ödeyin ama yasal olarak yanınızda çalışanlara BES ödemesi yaparsanız tam 4 adet avantajı aynı anda yakalarsınız. Bunu bilmeyen şirket sahiplerine, bu yeniliği kavrayamayan finans ve muhasebe müdürlerine söyleyecek bir sözüm yok artık, lütfen uyanınız, hızla kavrayınız ve bu avantajları kıvrak biçimde uygulayınız.
Önemli not: Bu arada BES'i daha önce yaptırmış ve birikim yapmakta olanlar eski vergi teşviki uygulaması yani kişilerin ödemelerinin de gelir vergisi matrahından indirimi konusu 2013 yılbaşına kadar devam edecek haberiniz olsun.
Şirketin yanında çalışanlarına BES yaptırmasının avantajları: ( Yeni Uygulama )
A- İşveren olarak yaptığınız ödemeleri çalışanların brüt maaşlarının %15'ini geçmemek ve bu rakamda yılın başından itibaren yıllık brüt asgari ücret rakamını ( 10.950 TL 2012 2.altı aylık dönem ) aşmamak üzere Kurumlar Vergisi matrahınızdan düşebilir yani gider yazabilirsiniz.
Yeter mi? hayır yetmezzzz
B-Çalışanlarınız adına BES'e yaptığınız ödemeler 1 ayın içinde brüt aylık asgari ücretin ( 940.50 TL) %30'unu geçmemek üzere çalışanlarınız adına SGK'ya yasal olarak yatırdığınız işveren SGK matrahınızı azaltır. Yani çalışanlar adına hiçbir kayba neden olmadan SGK'ya ödediğiniz işveren payı TL olarak azalır. ( Bu teşviki bazı emeklilik şirketlerinin bazı Müdürleri dahi bilmiyor kardeşim, adı bende saklı bak ortalığı karıştıracağım ona göre )
Yeter mi? hayır yetmezzz
C-Çalışanları adına BES ödemesi yapan şirketler, çalışanların bunu hak etmeleri için ' hakediş süresi' koyabilirler bu süre de 7 yıla çıktı. Yani çalışanlarınızdan memnunsanız onların şirkete bağımlılıklarını artırabilirsiniz.
Yeter mi? hayır yetmezzzz
D- Şirket çalışanları için yaptıracağınız, hayat sigortaları ( birikimli ve birikimsiz) ile Sağlık sigortalar, ferdi kaza sigortaları, sakatlık ( maluliyet ) sigortaları, eğitim sigortaları, annelik sigortaları için ödediğiniz sigorta primlerini de kişinin kazancının %15'ini geçmemek kaydı ile kurumlar vergisi matrahınızdan düşebilirsiniz.
Bu kadar yeter sanırım......
EVET, son defa söyleyeceğim, sayın Şirket sahipleri, Sayın Finans Müdürleri, Sayın Muhasebe Müdürleri, Sayın Mali Müşavirler, Sayın Danışmalar ve Sayın Hukukçular lütfen uyanınız, birazdan balığa gideceğiz:))))......... şaka şaka bana kızmayın... lütfen bu yasal hakları çalışanlarınıza kullandırınız. Bu kadar teşvik Türkiye Cumhuriyetinde hiçbir zaman hiç bir yatırım aracına verilmemişti, yasal haklarınız kullanınız.
Ahmet'in durumuna geri dönüş......
Ahmet beyin son durumu, 200 TL kendisi ödedi, 50 TL Devlet ödedi, işverende 375 TL'ye kadar ( kazancının %15'i) yapacağı ödemeleri kurumlar vergisi matrahından düşecek diyelim ki işverende 100 TL Ahmet için ödemeyi seçti, Ahmet adına her ay birikime ayrılan para 350 TL, cebinden çıkan para ise 200 TL olacaktır.
Önemli soru, bugün size 200 TL versem hanginiz aynı anda bana 350 TL geri verirsiniz? Türkiye de böyle bir yatırım aracı var mı?
Aklınıza takılan AMA, AMA, AMA ile başlayan her türlü soruya, AMA demeden cevap vermeye hazırım, buyurun sorularınızı bekliyorum! (
ermandincel@gmail.com )
Sağa sola eğilmeden ciddi biçimde yanıtlamaya hazırım!
Yeter mi? yetmezzzzz
Ah Ahmet ahh, başımıza iş açtın bak şimdi, daha bakmakla mükellef olduğun eşin için ve çocukların içinde yaptıracağın birikimli hayat ve şahıs sigortalar için yapacağın ödemelerinin de gelir vergisi matrahından düşeceğini sana söylemeyi unuttum:))))) Eşin için BES yaptırırsan Devlet onun içinde %25 hemen ödeme yapacak bunu da hatırlatayım.
İKİNCİ AŞAMA ( BES'de uzun yıllar birikim yaparken vergi teşvikleri )
Günler, günler böyle geçti, Ahmet'de Müjgan da uzun yıllar allah sağlık versin çalıştılar, çocukları büyüttüler, kızları Mimar, oğulları da Endüstri Mühendisi oldu, tabiki 18 yaşı doldurdukları gün gençler içinde bireysel emeklilik yaptırıldı. Ha bu arada aradan geçen bu 15-20 yıllık süreç de, ne Ahmet bey ne de Müjgân hanım kendi BES lerindeki birikimlerinden elde ettikleri kazançlarını, şirket değiştirmiş olmakla ya da fon değiştirmiş olmalarına rağmen beyan etmediler, uzun yıllar boyunca BES'in vergi kalkanını kullanarak kazanç elde etmeye devam ettiler. Halbuki başka bir yatırım aracına yatırım yapmış olsaydılar, kazançlarını her yıl beyan edecek ve değişen biçimde vergi ödeyeceklerdi.
ÜÇÜNCÜ AŞAMA ( BES'den ayrılma veya emekli olma aşaması, umarım damlaya damlaya göl olmuş ve BES'den 10 yıl ve 56 yaşınızı tamamlayıp emeklilik hakkınızı elde etmişsinizdir)
2012 yılının 29 Haziranında çıkan yeni yasal düzenlemelere göre BES'den ayrılanların veya emeklilik hakkını elde edenlerin vergilendirme biçimi aşağıdaki şekilde olacaktır. Bu uygulamaya 29 Ağustos 2012 tarihinden itibaren geçilmiş olacaktır.
A- BES'de 10 yıldan önce ayrılanlar, sadece kazançları üzerinden %15 stopaj ödeyecekler
B-BES'de 10 yıllarını tamamlayıp, 56 yaşından önce ayrılanlar sadece kazançları üzerinden %10 stopaj ödeyecekler
C-BES'de 10 yıllarını tamamlayan ve 56 yaşını da tamamlayanlar yani emeklilik hakkını elde edenler sadece kazançları üzerinden %5 stopaj ödeyecekler.
Dikkat yeni değişiklikler ile toplam birikim üzerinden değil sadece kazanç vergilendirilmektedir.
Sanırım Ahmet Bey artık rahat uyuyabilir, çünkü bu değişiklikler kanun ile yapılmıştır.
Bir gün bu kanunu bir başka kanun ile değiştirmeye kalkan olursa işte o gün ülkede faizler % 2000 olacak ve sırf bu duygusal sebepten dolayı vergi teşvikini hiçbir iktidar değiştirmek istemeyecektir.
BES yasasını düzenleyenler 2003'den bu güne BES'den ayrılanları da düşündüler, bu kişiler 29 Ağustos 2012 ile 29 Ağustos 2013 yılları arasında vergi dairelerine başvurarak anaparaları üzerinden ödedikleri vergileri ( stopajları) geri alabilecekler. Bu konudaki uygulama için ayrıldığınız emeklilik şirketinin çağrı merkezine başvurarak hem bilgi alabilir hem de hangi vergi dairesine başvuracağınızı ve gerekli belgelerin neler olduğunu öğrenebilir ve alabilirsiniz. ( siz gazetelerde bu hususta yazan egosantrik profesörlere kanmayınız )
Bu yazımız ile sadece BES'de yeni vergi teşvikleri üzerinde durduk daha anlatılması gereken emeklilik fonlarında da önemli değişiklikler olduğu, özel emeklilik sistemin de de önemli değişiklikleri olduğudur.
Tüm bu değişiklikleri 'Yarına Övgü' de yazmaya ve yorumlamaya devam edeceğim.
Amacım bağımsız olarak, hiçbir kuruma taraf olmadan, siyasi olarak da tarafsız kalarak sadece teknik olarak ve teknik bilgiye dayanarak, bireysel emeklilik alanında doğru ve güncel bilgi paylaşımı yapmak, geleceği doğru planlamak için doğru adımlar atılmasınıve bir vizyon oluşumunu Türkiye'de sağlamayı hedefliyorum.
Lütfen paylaşınız, çoğalsın, eleştirilsin hızla öğrenelim ve kullanalım ve bu fırsatı kaçırmalayım.
Kurumlarınızın daha detaylı bilgi ihtiyacı olursa da yardımcı olacağımı bildirmek isterim.
Unutmayın, 'damlaya damlaya göl olur', 'sakla samanı gelir zamanı', ' ak akçe karagün içindir', 'bekleyen derviş muradına ermiş', 'tekkeyi bekleyen çorbayı içer' ve 'geçmeden Bor'un pazarı sür eşeğini Niğde'ye '
Saygı ve sevgilerimle,
Erman Dinçel
7 Ağustos 2012, Kadıköy, İstanbul
ermandincel@gmail.com
Yarına Övgü ( yarinaovgu )
